S&P500 국내 ETF 2개 상장(실물구조, 환노출형 ETF) - KINDEX 미국 S&P500, TIGER 미국S&P500

즉, KINDEX 미국S&P500 ETF처럼 국내 ETF 투자시 매매차익에 대해 15.4% 배당소득세(지방소득세 포함)가 부과되고, 금융소득(이자+배당소득)이 2,000만원을 초과하여 금융소득종합과세 대상자에 해당될 경우 종합소득세율을 적용받아 더 높은 구간의 세율을 적용받을 수 있기 때문입니다.

하지만 SPY, IVV, VOO ETF처럼 해외 ETF 투자시 매매차익에 대해 250만원 공제 후 양도소득세 22%(지방소득세 포함)를 부담하고, 양도소득세는 종합소득에 합산되지 않고, 분류과세되므로 22%내고 끝이었습니다.

때문에 높은 종합소득세율을 적용받는 분들은 22% 분류과세로 끝나는 해외 직접투자가 지금까지는 더 유리했습니다.

반대로 종합소득세율이 높지 않은 분들은 15.4%로 원천징수되고 끝나는 국내 ETF가 더 유리했습니다.

한편 증권거래세는 개별 주식에만 부과되고 ETF에는 부과되지 않으므로 국내 ETF와 해외 ETF간 차이가 없습니다.

cf. 2020년 종합소득세율

과세표준

1,200만원 이하 : 6%

1,200만원 초과 4,600만원 이하 : 15%

4,600만원 초과 8,800만원 이하 : 24%

8,800만원 초과 1억5,000만원 이하 : 35%

1억5,000만원 초과 3억원 이하 : 38%

3억원 초과 5억원 이하 : 40%

5억원 초과 : 42%

하지만, 최근 논의된 금융소득 세제개편안에 따른 2023년부터 적용되는 세금 체계에서는 이러한 차이를 없앤다고 합니다.

즉, 국내상장 해외지수추종 ETF 투자와 해외ETF 직접 투자간 차이를 두지 않겠다는 것입니다.(어찌보면 당연히 이렇게 돼야했던 것이라고 생각합니다.)

즉, KINDEX 미국S&P500 ETF를 투자하든, SPY, IVV, VOO ETF를 투자하든 매매차익에서 250만원을 공제하고, 22%의 금융투자소득세(분류과세)를 부과한다는 것입니다.

때문에 바뀌게 될 세제 개편안에 따르면 세금 측면에서는 국내와 해외 ETF 투자 간 차이가 없을 것으로 보입니다.

3. 배당

SPY, IVV, VOO는 상장된 지 꽤 오랜시간이 지나 운용의 안정성과 분배금 지급의 예측가능성이 매우 높습니다. 분배금을 분기마다 지급하고 있습니다.

하지만 이제 갓 상장된 KINDEX 미국S&P500 ETF는 분배금을 주기적으로 지급할 지, 아니면 재투자하여 수익률에 반영할 지 아직 모르겠습니다. 재투자하여 수익률에 반영한다면 배당소득세가 이연되는 효과가 있을 것이므로 국내 ETF가 더 유리해보입니다. 물론 KINDEX ETF가 자본이득률+배당수익률을 정확하게 추종해 나갈 경우에 해당할 것입니다.

만약 분배금을 지급하지 않는데도 수익률은 분배금을 지급한 SPY, IVV, VOO와 비슷하다면 안될 것이므로 지켜볼 필요가 있습니다.

* update(2020.9.1) : kindex etf 홈페이지에 8월 20일에 분배금에 대한 공지가 올라왔습니다. 이와 관련된 KINDEX 미국S&P500 ETF 분배금 일정에 대한 사항은 아래 포스팅을 참고해주세요!

KINDEX 미국 S&P500 ETF(360200) 분배금(배당) 일정(1,4,7,10월)

2020년 8월 7일 국내 주식시장에 상장된 미국S&P500지수를 추종하는 ETF인 KINDEX 미국S&P500 ETF(코드 : 360200). 환노출형에 0.09%의 초저비용 수수료 상품을 출시하면서 SPY, IVV, VOO ETF의 미국 직투에 비해..

esef.tistory.com

투자자 입장을 최대한 반영한 ETF가 출시된 것 같아 마음이 좋습니다^^ 많은 자금이 유입되어 안정적으로 오랜기간 운영됐으면 좋겠습니다.

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